Налоги на ягодки
Усиление налогового давления на бизнес уже давно не новость, а вполне устоявшийся тренд. Обычные граждане до сих пор смотрели на это поле неравной битвы государства с предпринимательством со стороны. Сегодня отчётливо видно, что сцена постепенно надвигается на партер: пристальный интерес государства и фискальных органов обратился к частному кошельку. Налоговая нагрузка на среднестатистического соотечественника действительно растёт из года в год или это кажущееся впечатление, связанное с ухудшением благосостояния россиян в целом? Скорее всего, и то и другое, полагают эксперты.
Президент общественной организации «Профессиональный союз налогоплательщиков» Надежда Арзютова подтверждает, что материальное положение большинства россиян на самом деле ухудшается, что бы ни говорила по этому поводу официальная статистика. При этом государство, по её словам, постоянно ищет новые варианты дополнительного налогообложения не только бизнеса, но и граждан и делает это очень эффективно. В арсенале налоговиков есть масса законодательных «крючков», на которые попадаются не слишком финансово грамотные обыватели: проштудировать Налоговый кодекс РФ с карандашом в руке от корки до корки способен далеко не каждый.
В качестве иллюстрации можно привести несколько примеров.
Оценка квартиры по кадастровой стоимости зачастую заводит её владельцев в тупик: по цене, которая получается в результате проведённых расчётов, объект на рынке никогда не продать. А заплатить налог придётся.
Не всё поддаётся логике и в правилах налогообложения имущества. Например, человек купил землю, перевёл её в категорию ИЖС, построил домик и продал его. Налог он заплатит за все объекты, в том числе — за землю. И трудно будет доказать, что первоначально земельный участок достался ему не бесплатно, что он покупал землю на свои деньги, и её можно включить в сумму первоначального строительства.
Идём дальше. Индивидуальный предприниматель «сидел» на 6%, получал арендную плату, но, забыв закрыть ИП, продал свою квартиру. Ему предложат заплатить налог на недвижимость в размере не 13% (с разницы), а 6% со всей суммы продажи. Потому что в списке ОКВЭД будет значиться, что источник его доходов — собственно продажа недвижимости.
Таких нюансов в Налоговом кодексе масса. Люди полагают: купил, продал дороже — с разницы должен заплатить налог. «Многие сдают декларации по-честному, платят 13% с разницы и думают, что у них всё хорошо. Но буквально через пару месяцев к ним стучится налоговый инспектор и говорит: «Давайте-ка посчитаем по-другому», — предупреждает Надежда Арзютова.
Житейская история: семейная пара решила подарить матери супруга некое помещение, чтобы пенсионерка могла жить на доход от арендной платы. Супруги посчитали, что при такой сделке между близкими родственниками налога не возникает. В результате они получили требование заплатить налог, поскольку «супруга не является близким родственником своей свекрови». Причём налоговый инспектор «не увидел», что право собственности на эту недвижимость было оформлено на двоих членов семьи. Если бы он оказался более внимательным, то попросил бы уплатить налог только с 50% суммы (с имущественной доли сына, у которого с матерью прямое родство, налог в любом случае взиматься не должен).
«Когда вам выдают квитанции, их надо тщательно проверять. Если не согласны, никто не отменял права обратиться в суд и оспорить требования. Единственное замечание: если по поводу земельного участка можно судиться бесконечно, нет временных ограничений, то при расчёте кадастровой стоимости имущества есть только два пункта для оспаривания, и они связаны не с содержанием расчётов, а с техническими ошибками», — советует эксперт.
Лайфхак для фрилансеров
Если человек заключает договор об оказании услуг с физлицом, он платит налог в размере 13%. Если его работодатель — юридическое лицо, то эти 13% фирма вычитает из заработка сама. Однако с суммы договора наниматель должен по закону заплатить ещё страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд ОМС (в среднем 32%). И бывает, что работодатель эти налоги перекладывает на исполнителя, чтобы компенсировать за его счёт свои затраты. Консультанты заявляют: это незаконно. Это инициатива самого работодателя, с ней можно не соглашаться. Физлицо платит только 13%.
Недавняя инициатива, связанная с введением для физлиц статуса самозанятых, — ещё одна попытка поставить под контроль «серую зону» мелкого предпринимательства. Чем она закончится, пока никто не может предсказать.
Надежда Арзютова:
— Наверное, очень многие люди поверят в то, что, если они заплатят свои 4%, всё будет хорошо. Для эксперимента правительство выбрало самые богатые регионы, где в принципе высокие зарплаты. Няня в регионе, удалённом от центра, получает 12 тыс. руб. в месяц, в столицах — 50 тыс. руб. Когда каждая третья няня из тех, что участвуют в эксперименте, задекларирует свой доход, по статистике получится, что все довольно хорошо живут. И законодательная инициатива будет распространена на все регионы РФ. Финальная картина вряд ли покажется оптимистичной. Это всё уже пройдено, опробовано много раз на других налогах, правда касающихся юридических лиц. Сейчас решено опробовать методику на «физиках».
Им говорят: раз не хотите трудоустраиваться и платить страховые взносы, скажите, сколько зарабатываете. Как только скажете, сколько зарабатываете, а завтра отчитаетесь в ноль, к вам нагрянет «птица счастья» и спросит: «На что живёте?» Я уверена, что так и будет.
Налоговики начнут анализировать банковские карты, доходы, и будет бесконечная гонка за НДФЛ.
И это пока только начало. Фискальные инициативы, направленные на граждан, продолжают множиться. Не случайно обсуждаются предложения обложить налогом сбор в лесу ягод и грибов. Прижать налогоплательщиков можно по любому поводу, другой вопрос: кто будет считать собранные ими ягоды, грибы и травы? А также всех официантов, уборщиков, дворников. У налогового ведомства нет такого количества людей, сомневаются скептики.
Совокупный налог на физическое лицо посчитать трудно. Коэффициенты зависят от регионов, где кадастровая стоимость не одинакова, от разницы в зарплатах, которые тоже имеют региональные особенности. Тем не менее расчёты всё же регулярно производятся и свидетельствуют об увеличении нагрузки на «физиков». Так, в 2016 году аудиторская компания PricewaterhouseCoopers вычислила, что средний россиянин отдаёт государству 47,4% заработанного. Такая оценка близка к той, что делает Александр Аузан, декан экономического факультета МГУ. Он неоднократно заявлял, что Россия — страна с максимальной долей косвенных налогов: «Гражданин фактически платит 48% реального дохода государству, но думает, что не платит ничего или платит 13%. В результате этого он уверен, что государство живёт за счёт нефти и газа и что он к этому государству не имеет никакого отношения».
В связи с последними изменениями в налоговом законодательстве нагрузка на «физиков» в некоторых случаях может достигать 60%, считают эксперты.
Подпишитесь на наш Telegram-канал и будьте в курсе главных новостей.